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CAATによる不正兆候の把握・分析支援

不正の兆候を検知するには、一定時点や期間を対象としたモニタリングより、継続的なモニタリングの方が有効とされています。不正が実際に起こっている場合、そこには何らかの兆候が見られます。不正の兆候をとらえるには、データに表れる異常値を把握し傾向を分析する必要がありますが、日々発生する膨大な取引件数をマニュアルで全件チェックすることは不可能です。そこで、近時はCAAT（コンピュータ利用監査技法）を活用したデータ分析・データマイニングによって、不正の兆候を把握する手法が注目されています。データ分析、データマイニングの手法では、「どういったデータを抽出するか」、「何をもって異常値とするか」、それらを分析し、「何をもって不正の兆候と判断するか」といった設定が非常に重要な鍵になります。

プロティビティでは、仕入計上、買掛金支払、経費、現金管理などのプロセスで想定される不正毎に、分析ツール上で使用できる、不正兆候検知のスクリプト集“KnoweledgeSTUDIO™”を開発し、提供しております。これらのスクリプトを各企業の状況に応じてカスタマイズすることで、短期間かつ効率的・効果的に、自社に適した不正検知のスクリプトを作成し、不正兆候をモニタリングすることが可能になります。

プロティビティでは、スクリプトのカスタマイズ、データ分析、不正兆候の発見支援、コントロールの評価と改善まで、一貫したサービスをご提供しています。詳しくはツール“Discoveri™”をご覧下さい。